检查处理违规程序

　　(1)当事人姓名、住址、单位名称、法人代表等情况；

　　(2)认定的违法事实；

　　(3)适用处罚的理由、依据；

　　(4)作出的处罚决定；

　　(5)处罚执行方式和期限；

　　(6)不服处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；

　　(7)作出处罚决定的外汇管理局名称、印章和期限。

　　6.对需给予处罚的违反外汇管理行为，违法金额超过等值2500万美元或违法所得超过等值2000万元人民币的，需报国家外汇管理局审核；事先应将“检查报告书”及有关证据材料和处理意见报国家外汇管理局审核批复后才能处理。

　　7.对《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条第五款“其他逃汇行为”；第四十四条第四款“违反外债管理的其他行为”；第四十五条第四款“非法使用外汇的其他行为”进行处理，处罚决定前须报国家外汇管理局批准。

　　8.“行政处罚决定书”应直接送达当事人，并由当事人填写“送达回证”。直接送达有困难时，也可以挂号方式邮寄送达，送达日期以当事人收到之日为准。

　　八、外汇处罚的执行

　　1.处罚决定除需立即执行的以外，执行期限一般应在当事人收到“行政处罚决定书”之日起15日内。当事人不服处罚决定申请复议或提起行政诉讼的，处罚不停止执行，法律另有规定的除外。

　　2.对外汇管理局作出的处罚决定，当事人逾期不提出复议申请或行政诉讼，又不执行处罚决定的，作出处罚决定的外汇管理局可以采取下列措施：

　　(1)逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的3%加处罚款；

　　(2)申请法院强制执行。

　　作出处罚决定的外汇管理局及其人员不得自行收缴罚没款，应通知当事人到指定银行办理缴纳罚没款手续，并持交款凭证报送作出处罚决定的外汇管理局存档。处罚决定执行完毕后，应将全部材料及时存档。存档期限为5年。

　　九、外汇检查的复审

　　外汇管理局实施处罚有下列情况之一的，由上级外汇管理局或原承办局有关负责人责令复审后进行纠正(原承办局)自行复审纠正的处罚决定，必须经当地外汇管理局负责人批准并报国家外汇管理局备案)：

　　事实不清或证据不足的；

　　无法定处罚依据的；

　　擅自改变处罚种类、幅度的；

　　违反规定的处罚程序的。

　　在复议期限内，当事人申请复议的，一般应适用复议程序。但被申请人(原承办局若采取复审程序纠正自己错误的具体行政行为，且当事人同意撤回复议申请的，可适用复审程序。外汇管理局经过复审纠正自己的处罚决定的，应制发“复审决定书”通知当事人。

　　十、外汇检查的简易程序

　　检查处理下列违反外汇管理行为，可以适用简易程序

　　(1)违法事实确凿并有处罚依据，需给予当事人警告或应给予对个人处罚款在50元人民币以下的，对法人或其他组织罚款在1000元人民币以下的；

　　法律、法规规定的其他情况。

　　简易程序包括如下内容

　　(1)向当事人出示“国家外汇管理局检查证”；

　　(2)告知当事人违反外汇管理行为的事实以及适用处罚的理由和依据；

　　(3)听取当事人的陈述和申辩；

　　(4)制发适用简易程序的“行政处罚决定书”，使用时经主管检查的有关负责人批准后填发；

　　(5)将“行政处罚决定书”当面送达当事人。

　　十一、法律责任

　　1.外汇管理局施行行政处罚，有下列情形之一的，由上级外汇管理局责令改正，并可以对直接负责的主管人员和其他直接人员依法给予行政处分：

　　(1)没有法定处罚依据的；

　　(2)擅自改变处罚种类、性质的；

　　(3)违反法定的处罚程序的；