中华人民共和国外汇管理条例

　　第三十九条 有下列非法套汇行为之一的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，并处非法套汇金额30%以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口贷款或者其他类似支出的；(二)以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的；(三)未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币者境内所购物资在境内进行投资的；(四)以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的；(五)非法套汇的其他行为。

　　第四十条 未经外汇管理机关批准，擅自经营外汇业务的，由外汇管理机关没收违法所得，并予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任。经营外汇业务的金融机构擅自超出批准的范围经营外汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令整顿或者吊销经营外汇业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第四十一条 外汇指定银行未按照国家规定办理结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，通报批评，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下的罚款，倩节严重的，停止其办理结汇、售汇业务。

　　第四十二条 经营外汇业务的金融机构违反人民币汇率管理，外汇存贷款利率管理或者外汇交易市场管理的，由外汇管理机关责令改正，通报批评，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，由外汇管理机关责令整顿或者吊销经营外汇业务许可证。

　　第四十三条境内机构有下列违反外债管理行为之一的，由外汇管理机关给予警告，通报批评，并处10万以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

　　(一)擅自办理对外借款的；

　　(二)违反国家有关规定，擅自在境外发行外币债券的；

　　(三)违反国家有关规定，擅自提供对外担保的；

　　(四)有违反外债管理的其他行为的。

　　第四十四条 境内机构有下列非法使用外汇行为之一的，由外汇管理机关责令改正，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追穷刑事责任：

　　(一)以外币在境内计价结算的；

　　(二)擅自以外汇作质押的；

　　(三)私自改变外汇用途的；

　　(四)非法使用外汇的其他行为。

　　第四十五条 私自买卖外汇、变柑买卖外汇或者倒买侄卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违泛所得，并处违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第四十六条 境内机构违反外汇帐户管理规定，擅自在境内、境外开立外汇帐户的，出借、串用、转让外汇帐广的，或者擅自改变外汇帐户使用范围的，由外汇管理机关责令改正，撤销外汇帐户，通报批评，并处5万元以上30万以下的罚款。

　　第四十七条 境内机构违反外汇核铂管理规定，伪造、涂改、出借、转让或者重复使用进出口核销单证的，或者未按规定办理核销手续的，由外汇管理机关给予警告，通报批评，没收违法所得，并处5万元以上30万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第四十八条 经营外汇业务的金融机构违反本条例第二十八条、第三十条规定的，由外汇管理机关责令改正，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款。

　　第四十九条 当事人对外汇管理机关的处罚决定不服的可以自收到处罚决定通知书之日起15日内向上一级外汇管理机关申请复议；上一级外汇管理机关应当自收到复议申请书之日起2个月内作出复议决定。当事人对复议决定仍不服的，可以依法向人民法院提起诉讼。